社員の立替時の仕訳について｜最適税理士探索ネット
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社員の立替時の仕訳について
| No.265 | 社員の立替時の仕訳について |
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| お名前：経理1年目 | カテゴリー：会計・経理 知恵袋 | 質問日：2009年9月28日 |
| 社員が立替えた費用の仕訳を教えていただきたいのですが、 新聞広告代の支払い(約10万円)を仮払金として現金を渡そうとしたところ、自分で現金立替えて支払をしてきました。 口座からはまだ出金手続きをしていないのですが、支払日と精算日の仕訳は次のようでいいでしょうか? (金額が大きいので不安になりました。) 広告代支払日 広告料 100,000 未払金 100,000 社員への精算日 未払金 100,000 普通預金 100,000 当社は社員の精算を一か月分まとめて支払をしております。 精算書に日付と適用と金額の記入欄があり、各自記入・領収等を貼付して提出後、会計課が領収書と適用を見て勘定科目に振り分けてソフトへ入力するという流れです。 入力した伝票を見れば各科目がわかりますが、精算書のほうにも科目の内訳を別記しておいたほうがよいのでしょうか? |
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| No.1 | 回答者：堀内勤志 税理士 | 回答日：2009年9月28日 | |
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お尋ねの件ですが、現状でもよろしいと思いますが、「精算書」をみて、何勘定で処理したかを別途「入力伝票」で確認するという作業を考えたら、「精算書」にも勘定科目を別記しておいたほうがよろしいと思います。 仕訳は、会社で把握できる費用などであれば「経理１年目」さんの仕訳でもOKですが、社員の方の立替払いの場合、会社で事前に把握できない場合も多々あると思いますので、このような場合ですと、社員の方の精算書提出日で処理することも考えてみられてはいかがでしょうか。そのさいは、例示と同じだと思いますが、「摘要」に「×月×日掲載新聞広告代、○○社」など簡潔に内容を記載することです。 以上です。参考にしてください。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 東京都武蔵野市の堀内勤志税理士事務所 | ||
| No.2 | 回答者：加藤典利 税理士 | 回答日：2009年9月28日 | |
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会計士の加藤と申します。 仕訳については経理1年目さんの仕訳で問題ありません。 通常の未払金と区別して「社員未払金」という科目を設定してもいいと思います。 また、最後にお尋ねの点ですが、 会計課の方でどの勘定科目に分類したかを 精算書に書いておくこと（鉛筆書き、メモ書き程度で結構です）は大変いいことです。 ぜひ実施されることをお勧めします。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 愛知県名古屋市天白区のかとう会計事務所 | ||
税理士への相談は、基本的に、各税理士の報酬規程に沿って「有料」だとお考え下さい。詳しくは税理士本人にお問い合わせ願います（この場合、回答者のみにお問い合わせをお願いします）。
『https://www.zeitan.net/chiebukuro/会計・経理/No265 のご回答から追加でお話を伺いたいのですが、相談料はどのように考えればよろしいでしょうか』 と、税理士に配慮した丁寧なお尋ねをしていただければ、きっとリーズナブルな対応をしてくれると思います（追加で無料回答を行ってくれる場合もあるかもしれません）。
