消費税の申告について｜最適税理士探索ネット
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トップページ > 知恵袋 > 消費税 > 消費税の申告について
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堀内勤志 税理士
東京都 |
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小林慶久 税理士
千葉県 |
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大西信彦 税理士
大阪府 |
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國村武弘 税理士
東京都 |
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小西巌 税理士
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東京都 |
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森田寛子 税理士
大阪府 |
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松島一秋 税理士
愛知県 |
消費税の申告について
| No.2185 | 消費税の申告について |
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| お名前：美咲 | カテゴリー：消費税 知恵袋 | 質問日：2015年3月8日 |
| 3月決算で5億円以上の売上高がある会社において平成26年度の消費税申告をする際の質問です。 消費税5%で売り上げた物に対して客先が8%で入金してきた時、差額の3%分を預り消費税で処理している場合、申告書にはどの部分に(どのように)この3%分を反映させればよいのでしょうか？ 初めて消費税を担当することになり、困っています。御助言を宜しくお願い致します。 |
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| No.1 | 回答者：大西信彦 税理士 | 回答日：2015年3月9日 | |
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お尋ねの件です、 通常の過大入金として、経理上のみで処理し、申告書には関係させないです。 つまり、その3%分は 現金預金××/預り金×× と仕訳を起こし、適当な期に預り金は雑収入に振り替えます。 以上、ご参考願います。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 大阪府大阪市北区の大西公認会計士事務所 | ||
税理士への相談は、基本的に、各税理士の報酬規程に沿って「有料」だとお考え下さい。詳しくは税理士本人にお問い合わせ願います（この場合、回答者のみにお問い合わせをお願いします）。
『https://www.zeitan.net/chiebukuro/消費税/No2185 のご回答から追加でお話を伺いたいのですが、相談料はどのように考えればよろしいでしょうか』 と、税理士に配慮した丁寧なお尋ねをしていただければ、きっとリーズナブルな対応をしてくれると思います（追加で無料回答を行ってくれる場合もあるかもしれません）。
