死亡保険金等について｜最適税理士探索ネット
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トップページ > 知恵袋 > 相続税・贈与税 > 死亡保険金等について
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死亡保険金等について
| No.747 | 死亡保険金等について |
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| お名前：にゃんこ | カテゴリー：相続税・贈与税 知恵袋 | 質問日：2011年8月22日 |
| 2004年に母が他界し、死亡保険金と受け取りました。 母子家庭で一人っ子ですので、全て私が受け取っています。 複数の保険会社・共済等から合わせて1000万円相当を受け取りました。 税金のことに無知で、何も申告をしていません。 今後、税務署などから調べられたりするのでしょうか。 また、母が他界する前に母名義の預金を引き出し、私の口座へ 入金しております。こういったものにも税金がかかるのでしょうか。 また、母名義で行っていた投資信託があり、こちらは他界後に 名義を変更しております。 全てにおいて何も処理をしておりません。 このまま放っておいて良いとは思っていませんが、 調査等されるのでしょうか。 また、税金はどのくらいかかってくるのでしょうか。 教えてください。宜しくお願いします。 |
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| No.1 | 回答者：上間智志 税理士 | 回答日：2011年8月22日 | |
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2004年の相続という事でよろしですね？ 法定相続人があなた一人という前提で進めます。 保険金については500万円が非課税になります。 他界前の預金移動も相続の対象となります。 投資信託も相続税の対象となります。 ５０００万円＋１０００万円×１（法定相続人の数）＝６０００万円 遺産総額が６０００万円に満たなければ、相続の申告の必要がありません。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 大阪府大阪市中央区の上間智志税理士事務所 | ||
| No.2 | 回答者：西山元章 税理士 | 回答日：2011年8月22日 | |
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にゃんこさん 公認会計士・税理士の西山元章と申します。 よろしくお願いたします。 2004年にお母様がなくなり、相続人はにゃんこさんだけということで、死亡保険金1000万円を相続したほか、死亡前に母名義の預金、死亡後に母名義の投資信託を、ご自身の名義に変更したということですね。 それであれば、おおよそ先の税理士先生のご回答でよろしいかと思います。 すなわち、死亡保険金の控除500万円に加えて、基礎控除額が6000万円ありますから、保険金1000万円 から500万円控除した額を勘案すると、母名義の預金と投資信託が5500万円以内であれば、相続税は課税されないということです。 なお、母名義の預金にしても投資信託にしても、たとえば、にゃんこさんが稼いでいたお金をお母様に預けていたならば、その預金や投資信託の実質的所有者は、にゃんこさんになり、もともとにゃんこさんの財産であるとされることもあります。 注） この回答は回答日時現在の各種法令、規則等に従い行われております。その後の法改正等に関するフォローについてはこの回答上では行っておりません。なお、この回答は回答者の経験、知識等に基づき行われておりますが、あくまでサービスの範疇にすぎず、最終的な責任について負うものではない点ご留意ください。 |
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| 回答者 | 大阪府大阪市北区の公認会計士・税理士西山元章事務所 | ||
税理士への相談は、基本的に、各税理士の報酬規程に沿って「有料」だとお考え下さい。詳しくは税理士本人にお問い合わせ願います（この場合、回答者のみにお問い合わせをお願いします）。
『https://www.zeitan.net/chiebukuro/相続税・贈与税/No747 のご回答から追加でお話を伺いたいのですが、相談料はどのように考えればよろしいでしょうか』 と、税理士に配慮した丁寧なお尋ねをしていただければ、きっとリーズナブルな対応をしてくれると思います（追加で無料回答を行ってくれる場合もあるかもしれません）。
